El impuesto predial es una de las pocas facturas que puede reducir tu impuesto federal sobre los ingresos, pero solo para algunos hogares y solo hasta un límite. Esta guía explica la deducción federal de impuestos estatales y locales, conocida como deducción SALT, con las cifras oficiales y ejemplos resueltos. Cubre solo las reglas federales; el trato en impuestos estatales sobre ingresos es distinto.
Puedes deducir impuestos estatales y locales, incluidos los impuestos sobre bienes raíces, solo si detallas tus deducciones en el Anexo A en lugar de tomar la deducción estándar. El Tema 503 del IRS, Deductible Taxes, describe los impuestos sobre bienes raíces como, en general, cualquier impuesto estatal o local sobre bienes inmuebles, y dice que el total de impuestos estatales y locales que puedes deducir tiene un límite. El límite se aplica al total combinado de tus impuestos sobre bienes raíces y tus impuestos estatales y locales sobre ingresos o ventas, no a cada uno por separado.
Para el año fiscal 2025, las instrucciones del Anexo A del IRS y el Tema 503 indican un límite combinado de $40,000 ($20,000 si se declara por separado como casado). El límite se reduce para ingresos más altos: se reduce cuando el ingreso bruto ajustado modificado supera $500,000 ($250,000 si se declara por separado como casado) y no baja de $10,000 ($5,000 si se declara por separado). Para 2026, la Publicación 505 (2026) del IRS indica un límite de $40,400 ($20,200 si se declara por separado), con la reducción empezando por encima de $505,000 ($252,500 si se declara por separado) y el mismo piso de $10,000. El IRS ha descrito el límite más alto como temporal, así que consulta irs.gov para las cifras del año en que declares. Usa la hoja de trabajo del IRS en las instrucciones del Anexo A si tus ingresos están cerca o por encima del umbral.
Detallar solo ayuda si tu total detallado es mayor que la deducción estándar. Para el año fiscal 2026, el Procedimiento de Ingresos 2025-32 del IRS fija la deducción estándar en $32,200 para matrimonios que declaran en conjunto y $16,100 para solteros. El impuesto predial por sí solo rara vez te lleva ahí. Hay que sumarlo a tu impuesto estatal sobre ingresos o ventas, los intereses hipotecarios y otras partidas deducibles, como donaciones.
Un matrimonio que declara en conjunto para 2026 paga $9,000 de impuesto predial y $7,500 de impuesto estatal sobre ingresos. Su total SALT es $16,500, muy por debajo del límite de $40,400. Suma $11,000 de intereses hipotecarios y $2,000 de donaciones y el total detallado es $29,500. Es menos que la deducción estándar de $32,200, así que toman la estándar y el impuesto predial no da ningún beneficio adicional en la declaración federal.
Otro matrimonio paga $11,000 de impuesto predial y $9,000 de impuesto estatal sobre ingresos, un total SALT de $20,000. Con $14,000 de intereses hipotecarios y $3,000 de donaciones, el total detallado es $37,000. Son $4,800 más que la deducción estándar de $32,200. Si su tramo federal más alto es del 22%, la deducción adicional reduce el impuesto federal en unos $1,056 (4,800 x 0.22). Sin el límite más alto, SALT estaría limitado a $10,000 y el total detallado sería $27,000, por debajo de la deducción estándar, y por eso importa el cambio del límite.
Un matrimonio con $26,000 de impuesto predial y $18,000 de impuesto estatal sobre ingresos tiene un total SALT de $44,000. Con el límite de 2026 pueden incluir $40,400, así que $3,600 no son deducibles, siempre que sus ingresos estén por debajo del umbral de reducción. Si sus ingresos lo superan, el límite se reduce hacia un piso de $10,000 según la hoja de trabajo del IRS.
En general, un impuesto basado en el valor evaluado de bienes inmuebles, cobrado de manera uniforme a todos en el área gravada y usado para fines generales de la comunidad, es deducible. Los cargos por servicios específicos, como recolección de basura o una conexión al alcantarillado, normalmente no lo son. Una evaluación especial para una mejora local generalmente se trata distinto de un impuesto predial general. Consulta la Publicación 530 del IRS, Tax Information for Homeowners, o pregunta a un profesional de impuestos sobre tu factura. Si tu cuenta de escrow pagó el impuesto, deduce el monto que el administrador realmente pagó a la autoridad fiscal durante el año, que aparece en el estado de intereses hipotecarios o en el estado de cuenta de escrow de fin de año, y no el monto que depositaste en el escrow.
Usa la calculadora de impuesto predial para obtener una estimación base del impuesto del año, suma tu impuesto estatal sobre ingresos o ventas y compara el total con el límite SALT. Luego compara tu total detallado completo con la deducción estándar. La calculadora no hace tu declaración; solo te ayuda a ver si la línea del impuesto predial importa.
¿Mis impuestos deducibles más los intereses hipotecarios y las donaciones superan la deducción estándar de mi estado civil tributario? ¿Mi administrador de escrow pagó el impuesto este año o el pasado? ¿Parte de la factura es un cargo por servicio que no es deducible? ¿Dividimos el impuesto con el vendedor en el cierre y la división aparece en el estado de liquidación? Las respuestas cambian el monto que puedes reclamar, y un preparador de impuestos puede responderlas rápido con tus documentos en mano.
El impuesto predial de una propiedad de alquiler generalmente se maneja como un gasto de alquiler y no en el Anexo A, con reglas distintas. Los impuestos prediales de un negocio son aparte. Las reglas estatales varían y algunos estados tienen sus propias deducciones o créditos por impuesto predial. Si estás cerca de la línea entre detallar y la deducción estándar, una sesión breve con un preparador de impuestos vale la tarifa.